En 2024, los pensionistas se enfrentan a un nuevo escenario fiscal, marcado por la actualización de las retenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) aplicables a las pensiones de jubilación. Este cambio se inscribe en un contexto más amplio de modificaciones en el sistema de pensiones, incluyendo un incremento en las pensiones contributivas y no contributivas.
La reforma fiscal trae consigo una serie de ajustes en los tramos de ingresos, con retenciones que van desde el 19% para los ingresos más bajos hasta el 47% para los más altos, incluyendo los tramos automático y estatal. Estos cambios afectan directamente a los pensionistas, quienes deben estar al tanto de cómo calcular estas retenciones y qué medidas pueden tomar para optimizar su situación fiscal.
¿Qué porcentaje de IRPF se aplica a las pensiones de jubilación?
En 2024, el sistema tributario español introduce una nueva tabla de retenciones del IRPF para las pensiones de jubilación. Estas retenciones consideran tanto los ingresos como la situación personal de cada contribuyente, y se aplican de manera progresiva según el tramo de ingresos en el que se encuentren.
Tabla de retenciones y tramos de IRPF para la jubilación
La tabla provisional para 2024 establece los siguientes tramos de retención:
| Tramo | Ingresos (€) | Retención |
| Primer tramo | Hasta 12.450 | 19% |
| Segundo tramo | 12.450 a 20.200 | 24% |
| Tercer tramo | 20.200 a 35.200 | 30% |
| Cuarto tramo | 35.200 a 60.000 | 37% |
| Quinto tramo | 60.000 a 300.000 | 45% |
| Sexto tramo | Más de 300.000 | 47% |
¿Qué pensionistas están obligados a presentar la declaración de la renta?
La obligación de presentar la declaración de la renta para los pensionistas depende de varios factores, incluidos sus ingresos totales y la cantidad de pagadores. Se establece una distinción importante entre los pensionistas sobre la base de sus ingresos anuales:
- Los pensionistas que reciben ingresos superiores a 15.000 euros al año deben presentar la declaración de la renta, siguiendo las directrices establecidas por la Agencia Tributaria. Esta regla tiene en cuenta tanto a aquellos que reciben pensiones de un único pagador como a aquellos que pueden tener múltiples fuentes de ingresos.
- Especialmente relevante es la situación de los jubilados con ingresos entre 15.000 y 21.000 euros anuales. Esta franja de ingresos se beneficia de la reducción aplicada a ese tramo, lo que puede influir en su obligación de declarar y en la cantidad final que deben tributar.
- Aquellos con ingresos inferiores a 15.000 euros están exentos de la obligación de presentar la declaración de la renta. Esta medida busca aliviar la carga administrativa y financiera sobre los pensionistas con menores ingresos, asegurando que conserven una mayor parte de sus pensiones para sus necesidades personales.
Es muy importante que los pensionistas conozcan esta información para que puedan gestionar adecuadamente sus finanzas y, además, eviten posibles sanciones por incumplimiento.
¿Qué jubilados están exentos de pagar el IRPF?
La exención del pago del IRPF para los jubilados está estrechamente vinculada a su nivel de ingresos y su situación personal. Los criterios para la exención en 2024 son claros:
Para empezar, los jubilados con ingresos anuales inferiores a 15.000 euros no están sujetos al pago del IRPF, ni siquiera necesitan presentar la declaración de la renta.
Además, existen casos específicos reconocidos por la ley donde ciertas pensiones están completamente exentas de tributación, incluyendo:
- Pensiones por incapacidad permanente: Ya sean por incapacidad permanente absoluta, gran invalidez reconocida por la Seguridad Social o entidades colaboradoras, y las pensiones de inutilidad o incapacidad del régimen de Clases Pasivas.
- Prestaciones por nacimiento y cuidado de menor, así como las pensiones de orfandad y a favor de nietos y hermanos menores de 22 años o incapacitados.
- Víctimas de terrorismo y guerra civil: Pensiones derivadas de actos de terrorismo, así como medallas y condecoraciones por estos actos, y pensiones concedidas a afectados por la Guerra Civil.
Cómo se reparten las pensiones en España
Lo cierto es que la diferencia entre las pensiones que reciben los españoles es muy significativa. En la cantidad desempeña el papel primordial lo que se ha cotizado a lo largo de la vida laboral activa. Pero no solo eso. El IRPF tiene que ver directamente, ya lo hemos visto, con el dinero que se recibe de pensión. Veamos ahora cómo se reparten las jubilaciones en España.
- Hasta 400 euros al mes. El 5,1% de las personas de la tercera edad reciben estos ingresos.
- Entre 400 y 700 euros. Corresponde al 20,41% de los mayores.
- Entre 700 y 1.000 euros. El grupo más alto, un 25,5%.
- Entre 1.000 y 1.300 euros. Lo recibe el 11,9% de las personas mayores en España.
- Entre 1.600 y 2.000 euros. En este tramo se incluye un 8,67% de la población de la tercera edad.
- Entre 2.000 y 2.400 euros. Un 6,67% de los mayores tienen estos ingresos mensuales en su pensión de jubilación.
- Entre 2.400 y 2.800 euros. El 6,75% de los españoles de la tercera edad que tienen derecho a pensión reciben la que es considerada la pensión máxima.
- Más de 2.800 euros. El 5,69% de los españoles cobran los tramos más altos de pensiones.
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Cómo es posible que se considere al pensionista perceptor de rendimiento s de trabajo y suero en consecuencia al pago del IRPF, cuando ya ha dejado su vida laboral.
Entiendo esto de dudosa legalidad y quiero saber a qué se debe ésta injusticia al pensionista
Buenos días, tengo 69 años cobraba una pensión de viudedad de 720 al mes sin descuento del IRPF, en abril 2022 me jubile y la pensión viudedad me quedo en 480,31 con descuento IRPF del 6,54% y mi jubilación con la misma retención cobrando 752,02. ahora en 2023 me han subido la retención a 11,42%, ¿ esta bien aplicado el IRPF?. vivo sola en mi casa y me jubile al detectarme cáncer que aún sigo en tratamiento. muchas gracias de antemano.
Porqué se aplica el IRPF al pensionista cuando ya ha dejado percibir rendimientos de trabajo al estar fuera de su vida laboral
cobro una pensión de 1250,26 € brutos, con retención del 3,35% se queda en 1208,38€ líquido. Este año aumenta a 1281,52€ brutos con la revalorizacion, pero me aplican irpf del 8% y queda en 1179,00€ líquido, ¿este porcentaje del irpf que aumenta hasta en un 4,65% más con respecto al que me venían aplicando anteriormente es correcto? porque con la revalorizacion que han hecho no me han beneficiado, sino todo lo contrario,salgo perjudicado con una perdida de unos 29€ aproximadamente.
Gracias de antemano, reciban un cordial saludo.
Juanma Povedano
Si quieres lloramos juntos. A mi me retienen el 19,38% este año 2022 y se supone que el máximo es un poco más del 15% para la pensión más alta.
Digo yo que será porque 17 gobiernos autonómicos y 8000 municipios no se pagan solos, eso por no hablar de 25 ministros inservibles unos y otros, en el gobierno central¿No te parece?
Apreciado Sr. Juanma,
En referencia a su consulta tendría que poner su caso en manos de un gestor o preguntar directamente a la Seguridad Social sobre la retención que le están aplicando actualmente.
Atentamente,
Vittalias
Para el año 2022 voy a tener una pensión de 1209,64€, de IRPF no se porque me retienen un 6,51%, si no llego a los 18.000€ y tengo una minusvalía del 34%
Hola, mi pensión el año 2021 era de 1.188,18 y la retención 5,25. Este año 2022 me sube a 1.237,20 y la retención ha subido a 7,32. Si vdes. Dicen que hasta 18.0000€ la retención debe ser 2,6 y mi pensión no llega, lo puedo reclamar?
Si la cotización de la pensión máxima es el 15,04 porqué en la información facilitada por la seguridad social aparece el 20,09 ?
Según: Así las cosas, tabla de retenciones por IRPF para la jubilación quedaría en 2022 de la siguiente
forma: Menos de 1% si gana 12.000 euros anuales o menos
*** -Si gana entre 12.001 y 18.000 euros anuales: un 2,61%
-Si gana entre 18.001 y 24.000 euros anuales: un 8,89%
-Si gana entre 24.001 y 30.000 euros anuales: 11,83%
-Si gana más de 30.000 euros anuales: un 15,59%
Es copia y pega de lo oficial. Tu importe bruto es de 17.941.28.- por lo que entrarías en el 2,61% según tablas.
COMO ES POSIBLE QUE A UNA PENSION DE 1600 EUROS LE RETENGAN UN 15% DE IRPF, SUPONGO QUE LA TRAMPA ESTÁ EN LA DICHOSA PAGUILLA, CLARO QUE LA PAGUILLA SOLAMENTE ES DE UN MES, PERO EL IRPF, SIGUE DURANTE TODO EL AÑO.
GRACIAS POR LA INFORMACIÓN.
No comprendo por qué los jubilados han de pagar el IRPF, ya no se está en activo. Porque no aplican un porcentaje fijo al 10% y que le llamen «impuesto para las personas pasivas». Así sería más claro.
Buenos días, un jubilado cobra 1400€ neto con una retención del 13% ( lo encuentro exagerado) y cuándo hace la declaración de la renta le sale a pagar, no tiene ningún ingreso más. Esto es normal?
Gracias
Cobro ya con descuento irpf de 80 euros 1.148.95 de pensión cuando haga la declaración el año q viene me devolverán seguramente no,? Mi mujer ni trabaja ni cobra nada solo somos los dos contéstenme gracias
Cuánto debería retenerme hacienda de la jubilación máxima, 2819 € de primeras, me quita un 17% y cuando hago la declaración de la renta….me quitan aún más….. Saludos.
Cobro una pensión de jubilación para 2022 de 1671,98€, y me han retenido de IRPF un 13,39%, según he visto en las tablas de porcentajes me corresponderia un
8,69% hasta 24.000,00€ anual, gracias me informan
A nivel de la Comunidad Económica Europea, existe alguna normativa, que obligue a nuestro gobierno a anular el IRPF , que durante tantos años , en la vida laboral activa , hemos pagado , porque a nivel de jubilados, y con relación al IRPF el gobierno recoge una cantidad bastante grande de euros , espero me informen , gracias Joaquín José Roca.
Soy un pensionado Procedente de incapacidad permanente total, vivo con mi esposa a cargo, hasta final del año 2021 no tuve que presentar la declaración de Rentas y ahora me comunican que debo hacerlo. Si no tengo ni idea de como que hago?
Hola, soy viuda y con la subida de Enero cobro 1156 y me aplican un 7.50 de Irpf, es normal, según leo parece mucho.. Gracias soy María
Cuanto hay que pagar por una pensión de 1500 cobrada en España y una pensión de 400 de Suiza
Si cobro una pensión de 400 de España y una pensión de 1500 de Suiza cuanto tengo que pagar de impuestos anualmente
Veo que una pensión de la Seguridad Social a un jubilado nunca es RENDIMIENTO DEL TRABAJO. ¿Cúal es el trabajo de un jubilado?. Entiendo que es inconstitucional. Si hay que aportar impuestos al Estado por tus ingresos estoy totalmente de acuerdo; mas si un jubilado pierde de media con respecto a cuando trabajaba cerca de un 75% como se va a comparar a una nómina de una persona en activo.
Ya aportó cuando trabajaba para obtener recursos para la comunidad nacional (sanidad, educación, etc.) incluyendo también el sostener el pago de los pensionistas.
No sé que partido político del arco parlamentario llevará algún día en su programa de gobierno la anulación de esta injusticia.
Cobrando la pensión máxima con discapacidad del 39% y movilidad reducida que porcentaje se paga de irpf
Buenas tardes pues resulta que tenia este año pasado un par de meses cobrando de pensión 2234 € ( Noviembre y Diciembre) resulta que no me descontaron en esos 2 meses nada de IRPF…resulta que el 25 de febrero de 2022 me ha llegado una carta de la seguridad social con lo del aumento del 2,5% de las contributivas…lo cual me deja 2290 € de pension, pero aqui leo a ustedes decir que el IRPF a pagar es para las maximas hasta el 15,59%…pues yo les digo a ustedes que la carta que viene firmada por el señor ministro me dice que de IRPF son el18,55%.
cuanto me tiene que retener hacienda este año si mi pension es de 29000 euros brutos al año
Buenos dias. ¿Puedo rebajarme con esta fecha la retención de IRPF en mi pensión? Me estan descontando un 12% cuando según lo consultado deberia ser del 2,61. Muchas gracias
Me gustaría conocer que b.o.e. ha publicado oficialmente la tabla de retenciones para las pensiones del 2022.
Muchas gracias
Con 49 años cotizados en el 2027 me corresponde una pensión bruta de 2190€.
Que pensión neta me quedara? aprox.
Por otra parte si adelanto la jubilación 2 años, que cantidad aproximada perdería?
Gracias de antemano y Saludos
Tengo una discapacidad del 60% y me an reconocido ahora el 65% cambia esto mi irpf de mi jubilacion
Cobro una pensión anual de 21.696,36 € y me retienen 3.254,44 el 15 por ciento ,cuando en mi tramo, deberían de descontarme el 8,69 por ciento , no tengo ningún tipo mas de ingresos y encima me sale a pagar , como es posible ???? gracias ,saludos
Hola. Me jubilación está prevista para octubre del 24. La base reguladora es máxima, incluso la supero en 38 €. Se quedaría en 2910 €. Cuanto cobraré mensualmente neto?
Gracias por la atención.
Soy viuda,con dos hijos 16 y 14 cobro 530 euros de viudedad y y dos trabajos donde ganó 1300 y dos pagas de 600 y me han quitado 1800 es esto correcto.
Que retención tiene que tener una pencion de 1423 ’58
Incomprensible desde el punto de vista legal a mi juicio que la Pensión se considere rendimientos de trabajo, ya hemos cotizado muchísimos años a la S. S para este cobro, y que ahora haya que cotizar de nuevo totalmente injusto.
Tengo que rescatar un plan de pensiones, en capital, de 8862€ mas una pensión bruta anual de 21142 € con un irpf de 13,25%. Cuánto me retendrán en el rescate?
pensión de 2000 € cuánto IRPF se pagaría
Todo dependerá si fuera año pasado cuando accedistr a la jubilación, en ese caso el IRPF se te aplica sobre el total que recibiste ese año, que de lógica no sería un año completo.
Al empezar un nuevo año se regularizar por el total osea 1281 × 14 y le corresponde ese 8%
Una viuda, con 95 años de edad, ha percibido 15787 euros íntegramente de pensión y le han practicado una retención de 3,23 % ¿Tendría derecho a devolución? Muchas gracias y un cordial saludo
Al aplicar una subida por la inflación, también hay que ajustar las bases de cotización,. Es la única forma de no perjudicar al pensionista y ser más coherente, porque si no siempre sale beneficiada HACIENDA.!
Tengo una pensión de jubilación de 1091€ y una de viudedad de 630€ y me retienen de cada una 16,54%, si el total anual es de 24.094€, no me debería corresponder un 11,83% ?
Además tengo una hipoteca de 450€ mensuales, esto me debería también quitar algo del porcentaje ?
Gracias.
Me jubilo con la pensión maxima pero tengo una minusvalia del 72 por ciento que tanto por ciento me descontarían del IRPF.
Gracias
Buenos días
Cobro una pensión contributiva de jubilación, de 1.045 € mensuales (14 pagas). Recientemente ha fallecido mi marido y al pertenecerme la pensión de viudedad (Que tributa a IRPF al 19%) si me pertenece de pensión de viudedad unos 725€, al aplicarle el 19% me quedan 600 € aprox, pero cual ha sido mi sorpresa, que me han reducido mi pensión por jubilación contributiva, aplicándole un 19% a mi propia pensión que se ha reducido a 875 €. En total percibo unos 1475 €. En realidad me queda una pensión del 35% de lo que percibía mi marido. ¿Es correcto que el INSS me aplique un 19% a mi propia pensión contributiva de jubilación? O puedo reclamarlo?
Gracias
Cobro una pensión de Francia de 3200 al mes sobre 12 meses. Según hacienda tendré que pagar casi 7000€ al año si regresó en Espana con mi mujer que no tiene ingresos. Eso es 10 veces más que el IRPF en Francia. Es possible eso tanta diferencia ? Gracias
Porqué me quitan de por vida el 12% tras incluirme en un ERE y obligarme a jubilarme a los a los 63 años teniendo cotizados 47 años?Si yo he sido solidario por haber cotizado estos años o sea 12 más del mínimo para cobrar el 100%.Creo que no es justo,pero no puedo hacer nada,que impotencia siento.
BUENOS DIAS
QUISIERA SABER EL PORCENTAJE DEL I.R.P.F., QUE ME CORRESPONDE A MI PENSION DE JUBILACION QUE
RECIENTEMENTE ME HE JUBILADO.
QUEDANDOME UNA PENSION DE 1.869,37€, POR 12 MESES + LAS DOS PAGAS EXTRAORDINARIAS
SOY DE LA PROVINCIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE
MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCION